empty basket
Ваша корзина пуста
Выберите в каталоге интересующий товар
и нажмите кнопку «В корзину».
Перейти в каталог
empty delayed
Отложенных товаров нет
Выберите в каталоге интересующий товар
и нажмите кнопку
Перейти в каталог
Заказать звонок
Город не выбран
Кемерово
Новокузнецк
Ленинск-Кузнецкий
Анжеро-Судженск
Новосибирск
Войти
Логин
Пароль
Войти как пользователь
Зарегистрироваться
После регистрации на сайте вам будет доступно отслеживание состояния заказов, личный кабинет и другие новые возможности
Самый лучший день - СЕГОДНЯ!
8 (383) 234 9011
8 800 511-52-82
г. Кемерово, ул. Красноармейская, д. 121
Пн-Пт: 8:00-18:00 Cб: 10:00-17:00
8 800 511-52-82
г. Новокузнецк, ул. Орджоникидзе, д. 33
Пн-Пт: 9:00-18:00 Cб-Вс: Выходной
8 800 511-52-82
г. Анжеро-Судженск, ул. Софьи Перовской 27, оф. 116
8 800 511-52-82
г. Ленинск-Кузнецкий, пр. Кирова, 98
Пн-Пт: 9:00-18:00 Cб-Вс: Выходной
Заказать звонок
Логин
Пароль
Войти как пользователь
Зарегистрироваться
После регистрации на сайте вам будет доступно отслеживание состояния заказов, личный кабинет и другие новые возможности

На какую систему налогообложения перейти


С 1 ЯНВАРЯ 2021 ГОДА ОТМЕНЯЕТСЯ СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ ЕНВД

Познакомьтесь с особенностями других налоговых режимов, чтобы сделать правильный выбор!

Обратитесь к специалистам!

Хотите сэкономить время и нервы?
Обратитесь за готовым решением в компанию «Штрихкод».
Нажми, перезвоню!

Прощаемся с «вмененкой»

В соответствии с Федеральным законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход (ЕНВД) с 1 января 2021 года не применяется.

Уже с 2020 года список тех, кто может применять ЕНВД, сократился в связи с введением дополнительных условий для применения этого режима.

С 1 января 2020 года не вправе применять ЕНВД организации и индивидуальные предприниматели, которые реализуют следующие товары, подлежащие обязательной маркировке:

  • изделия из натурального меха (по перечню изделий, перечисленных в Постановлении Правительства РФ № 787 от 11.08.2016);
  • обувные товары (по перечню изделий, перечисленных в Распоряжении Правительства РФ № 792-р от 28.04.2018 года);
  • лекарственные препараты (подлежащие обязательной маркировке в соответствии с Федеральным законом от 12 апреля 2010 года № 61-ФЗ)
Постановлением Правительства Российской Федерации от 05.07.2019 № 860 и Федеральным законом от 27.12.2019 N 462-ФЗ продлены сроки обязательной маркировки обувных товаров и лекарственных препаратов.

С 1 января 2021 года отмена ЕНВД затронет всех налогоплательщиков, независимо от субъекта РФ и вида деятельности.

Предприниматели, не перешедшие на иной специальный налоговый режим в установленные для этого сроки, автоматически переходят с 1 января 2021 года на общий режим налогообложения.

Специальные налоговые режимы, на которые можно перейти бывшему «вменёнщику»


Упрощенная система налогообложения

для индивидуальных предпринимателей и организаций

Налог на профессиональный доход

для физических лиц и индивидуальных предпринимателей


Патентная система налогообложения

только для индивидуальных предпринимателей


Единый сельскохозяйственный налог

для индивидуальных предпринимателей и организаций

Для выбора оптимального налогового режима рекомендуется воспользоваться информационным сервисом, размещенным на сайте ФНС России.

Упрощенная система налогообложения

Для индивидуальных предпринимателей и организаций

ОСНОВНЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ:

  • численность работников не более 100 человек
  • доход не превышает 150 млн. руб. в год
  • остаточная стоимость основных средств не более 150 млн. руб
  • ограничения по отдельным видам деятельности (например, нельзя применять УСН при производстве подакцизных товаров и добыче полезных ископаемых, а также нотариусам и адвокатам)
  • Полный перечень ограничений прописан в пункте 3 статьи 346.12 НК РФ.

НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ:

  • 6% при выборе объекта налогообложения «доходы» (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 1%)
  • 15% при выборе объекта налогообложения «доходы-расходы» (законами субъектов РФ ставка может быть снижена до 5%)

ПРИМЕНЕНИЕ РЕЖИМА ЗАМЕНЯЕТ УПЛАТУ:

  • налога на прибыль — для ЮЛ
  • НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности — для ИП
  • НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента)
  • налог на имущество, используемое в предпринимательской деятельности (за исключением объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость)

ОСНОВНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ:

  • отчетность 1 раз в год
  • авансовые платежи уплачиваются ежеквартально
  • необходимо вести книгу учета доходов и расходов
  • ИП с объектом «Доходы» могут уменьшить сумму налога по УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и за наемных работников, но не более, чем на 50%.
  • ИП, не имеющие работников могут уменьшить налог на всю сумму уплаченных страховых взносов за себя без ограничения.

Налог на профессиональный доход, налог для «самозанятых»

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей

Налог на профессиональный доход — это новый специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который применяется с 2019 года.

В настоящее время он введен в 23 регионах России:

г. Москва; Московская область; Калужская область; Республика Татарстан; г. СанктПетербург; Волгоградская область; Воронежская область; Ленинградская область; Нижегородская область; Новосибирская область; Омская область; Ростовская область; Самарская область; Сахалинская область; Свердловская область; Тюменская область; Челябинская область; Красноярский край; Пермский край; Ненецкий автономный округ; Ханты-Мансийский автономный округ - Югре; Ямало-Ненецкий автономный округ; Республика Башкортостан.

Применять его могут физические лица и индивидуальные предприниматели, осуществляющие свою деятельность на территории любого из перечисленных субъектов РФ.

ОСНОВНЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ:

  • нельзя привлекать работников
  • доход не превышает 2,4 млн руб. в год
  • нельзя совмещать с иными налоговыми режимами
  • не применяется при перепродаже товаров, имущественных прав (кроме имущества для личных, домашних и (или) иных подобных нужд)
  • не применяется при реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации

НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ:

  • 4% при реализации товаров (работ, услуг) физическим лицам
  • 6% при реализации товаров (работ, услуг) ИП и ЮЛ

ПРИМЕНЕНИЕ РЕЖИМА ЗАМЕНЯЕТ УПЛАТУ:

  • НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом обложения налогом на профессиональный доход
  • НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента)

ОСНОВНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ:

  • Регистрация осуществляется через бесплатное мобильное приложение «Мой налог» или веб-кабинет «Мой налог». Приложение обеспечивает всё взаимодействие между самозанятыми и налоговыми органами, не требуя личного визита в инспекцию. Оно заменяет кассу и отчетность.
  • Нет обязанности уплачивать страховые взносы как для ФЛ, так и для ИП.
  • Однако, их можно уплачивать в добровольном порядке.

Патентная система налогообложения

Только для индивидуальных предпринимателей

ПСН максимально похож на ЕНВД – предусматривает освобождение предпринимателя от ряда налогов, является добровольной, может совмещаться с УСН, ЕСХН и ОСН, а также применение данного режима допускается при схожих с «вмененкой» видах деятельности.

Перечень видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению в рамках ПСН, ограничен. Всего их 63, наиболее популярные из них:

  • розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв. м по каждому объекту организации торговли;
  • услуги общественного питания, оказываемые через объекты общественного питания с площадью зала обслуживания не более 50 кв. м;
  • услуги общественного питания, оказываемые через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;
  • оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров автомобильным транспортом;
  • сдача в аренду (наем) жилых и нежилых помещений, садовых домов, земельных участков, принадлежащих ИП на праве собственности;
  • парикмахерские и косметические услуги.

ОСНОВНЫЕ ОГРАНИЧЕНИЯ:

  • Средняя численность наемных работников не должна превышать за налоговый период 15 человек
  • Доход не превышает 60 млн. руб. в год

НАЛОГОВАЯ СТАВКА:

  • 6%

ПАТЕНТ НЕ ПРИМЕНЯЕТСЯ В ОТНОШЕНИИ:

  • Видов предпринимательской деятельности, осуществляемых в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) или договора доверительного управления имуществом
  • Реализации товаров, не относящейся к розничной торговле (реализация подакцизных товаров, товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации, в том числе контрольными (идентификационными) знаками)

ПРИМЕНЕНИЕ РЕЖИМА ЗАМЕНЯЕТ УПЛАТУ:

  • НДФЛ в отношении доходов, являющихся объектом обложения налогом на профессиональный доход
  • НДС (кроме НДС при импорте товаров и НДС в качестве налогового агента)
  • Налога на имущество (за исключением объектов недвижимости, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость)

ОСНОВНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ:

  • Налог уплачивается 2 раза в годк
  • Необходимо вести книгу учета доходов (форма Книги учета доходов и порядок заполнения утверждены приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н.)
  • Отчетность при ПСН не представляется.
  • Патент выдается с любой даты, на период от 1 до 12 месяцев включительно в пределах календарного года.
  • Субъекты РФ вправе устанавливать дополнительный перечень бытовых услуг, в отношении которых может применяться патент

Единый сельскохозяйственный налог

Для индивидуальных предпринимателей и организаций

Перейти на этот режим могут организации и индивидуальные предприниматели (ИП), у которых доля дохода от сельскохозяйственной деятельности за календарный год составляет не менее 70%.

НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ:

  • 6%
    Законами субъектов РФ налоговая ставка может быть уменьшена до 0%

НЕ ВПРАВЕ ПЕРЕХОДИТЬ НА УПЛАТУ ЕСХН:

  • Организации (ИП), занимающиеся производством подакцизных товаров, за исключением подакцизного винограда, вина, игристого вина (шампанского), виноматериалов, виноградного сусла, произведенных из винограда собственного производства; осуществлении деятельности в сфере игорного бизнеса
  • Организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр
  • Казенные, бюджетные и автономные учреждения

ПРИМЕНЕНИЕ РЕЖИМА ЗАМЕНЯЕТ УПЛАТУ:

  • Налога на прибыль — для ЮЛ
  • НДФЛ с доходов, полученных от предпринимательской деятельности — для ИП
  • Налога на имущество (в части имущества, используемого при производстве сельскохозяйственной продукции)

ОСНОВНЫЕ ОБЯЗАННОСТИ:

  • Отчетность 1 раз в год
  • Авансовые платежи (за полугодие)
  • Необходимо вести книгу учета доходов и расходов. Форма Книги учета доходов и порядок заполнения утверждены приказом Минфина России от 11 декабря 2006 г. № 169н
С 1 января 2019 года налогоплательщики ЕСХН признаются налогоплательщиками НДС. При соблюдении условий п. 1 ст. 145 НК РФ, налогоплательщики, применяющие ЕСХН, имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС.

Как перейти на другой режим налогообложения

Если Вы приняли решение о переходе на иные специальные налоговые режимы с 01.01.2021, то Вам необходимо подать следующие документы:




Уведомление по форме № 26.2-1 в срок не позднее 31 декабря 2020 года*

Уведомление о переходе на УСН или ЕСХН необходимо представить в налоговый орган по месту жительства ИП (месту нахождения организации)



Уведомление по форме № 26.1-1 в срок не позднее 31 декабря 2020 года**

Уведомление о переходе на УСН или ЕСХН необходимо представить в налоговый орган по месту жительства ИП (месту нахождения организации)



Заявление на получение патента по форме № 26.5-1 в срок не позднее чем за 10 дней до начала применения ПСН***

Заявление на получение патента можно подать в любой территориальный налоговый орган.



Регистрирация через бесплатное мобильное приложение «Мой налог» или вебкабинет «Мой налог»

* Форма № 26.2-1 утверждена приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/829@;
** Форма № 26.1-1 утверждена приказом ФНС России от 28.01.2013 № ММВ-7-3/41@;
*** Форма № 26.5-1 утверждена приказом ФНС России от 11.07.2017 № ММВ-7-3/544@.

Уведомление (заявление) о применении выбранного режима налогообложения можно подать:

  • лично
  • через Личный кабинет ИП
  • по телекоммуникационным каналам связи (ТКС)
  • почтовым отправлением с описью вложения

Информацию о применяемом индивидуальным предпринимателем режиме налогообложения можно узнать в Личном кабинете ИП.

Совмещение налоговых режимов


Специальный режим НПД нельзя совмещать с иными режимами налогообложения.

Остальные режимы можно совмещать



Если вам не подошел ни один из специальных налоговых режимов,
вы будете являться налогоплательщиком общей системы налогообложения.

Обратитесь к специалистам!

Хотите сэкономить время и нервы?
Обратитесь за готовым решением в компанию «Штрихкод».
Нажми, перезвоню!

Мы используем cookies, чтобы вам было удобно. Оставаясь на сайте, вы подтверждаете, что ознакомились с Политикой в отношении использования cookie-файлов на наших порталах и даёте согласие на их использование.

подробнее..